Здравствуйте!
Цитата: Цитата:В продолжение моего старого вопроса.Насколько я понимаю, материальная выгода по беспроцентным займам исчисляется на день возврата заемных средств. У меня получается, что сотрудник взял займ в октябре. Но погашать его путем удержания из заработной платы он не будет. Он просто, допустим, в декабре погасить сразу всю сумму займа путем внесения на расчетный счет организации. В 1 С ЗУП при вводе документа "Договр займа с сотрудником" предусмотрено 2 вида погашения "ежемесячно" и "по истечение х мес". При этом еще есть поле "погашать с.." И вот что получается.. мне не надо ни ежемесячно, ни по истечение скольки-то там месяцев. У меня будет разовое погашение. Ну максимум двумя суммами.Просто если я выбираю погашать ежемесячно, то при начислении зп считается материальная выгода с октября. Тоже самое если я выбираю поле погашать с "октября" . Как мне просто ввести потом разовое погашение займа, чтобы программа рассчитала мат выгоду. Если я выбираю погашать с "декабря" , предположим и "по истечение 3 мес", то каким образом будет понятно, с какого периода рассчитывать эту материальную выгоду. И как мне вообще оформить разовое погашение??. Эти расходником что ли с видом операции "погашение займа"???Может быть кто-нибудь сталкивался с подобной ситуацией! Буду признательна за разъяснения
Давайте читать
Цитата: Порядок определения даты получения дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу в Налоговом кодексе не установлен. Можно предположить, чтодатой получения такого доходаявляется одна из следующих дат:последний день действия договора займа (кредита);дата погашения (частичного погашения) беспроцентного займа (кредита);каждый день действия договора займа (кредита) в течение налогового периода;последний день налогового периода.По мнению Минфина России, датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование беспроцентным займом (кредитом) следует считатьдату возвратаналогоплательщиком заемных (кредитных) средств. Данные разъяснения приведены в письмах Минфина России от 14.04.09 № 03-04-06-01/89, от 17.07.09 № 03-04-06-01/175 и от 22.01.10 № 03-04-06/6-3. Таким образом, для расчета суммы экономии на процентах по беспроцентному займу нужно использовать ставку рефинансирования Банка России, установленную на дату фактического возврата суммы займа.Если заемщик возвращает сумму беспроцентного займа (кредита) по частям, доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, подлежащий обложению НДФЛ, возникает у него на каждую дату частичного возврата заемных (кредитных) средств.В случае получения физическим лицом беспроцентного займа (кредита) рекомендуем руководствоваться разъяснениями Минфина России, приведенными, например, в письме от 22.01.10 № 03-04-06/6-3. То есть определять доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах на каждую дату возврата заемных (кредитных) средств и исчислять с этого дохода НДФЛ.
Есть письмо и мнение Минфина, а есть алгоритм разработчиков. Прочтите справку к документу "Договор займа с сотрудником". Что у нас является налоговым периодом для НДФЛ в зарплатной подсистеме? месяц.
В вашем случае работник возвращает беспроцентный займ однократно при погашении займа, пусть в декабре, и путем внесения денег в кассу. Отражается это внесение в ЗУП не расходником, а Приходным кассовым ордером. Но
в целях исчисления налога должен захватываться весь период предоставления работнику заемных средств. В ЗУП, в расчетной подсистеме, вносят данные документами, в основном для расчета с сотрудником (ежемесячно) и для целей исчисления и удержания НДФЛ. Расчетная подсистема занимается расчетом. Вас не устраивает, как я понимаю, алгоритм разработчиков, по которому за весь период действия (предоставления) займа по окончании каждого месяца, являющегося для целей НДФЛ по зарплатному контуру моментом исчисления и удержания НДФЛ, происходит это исчисление и удержание с мат.выгоды. Вы хотите, что система рассчитала иначе, один раз в декабре, несмотря на то, что выдан займ в октябре, и срок для выгоды уже начался...🤦♀️ Именно в зарплатном контуре это не получится. (Разве только при задании самого договора в декабре.., и с использованием ручной корректировки в случае, если сумма не "по вашему" рассчитается🤫.)
В "условиях займа" вы можете задать условия погашения тела займа и процентов по займу. И всё. Но для НДФЛ мат.выгода будет рассчитываться до тех пор, пока не произойдет погашение займа (пусть путем внесения ПКО).