Оплата по претензии

Comments

• Добрый день
  Дт 91,02 Кт 76 принята претензия
  Дт 76 Кт 51 оплачена претензия
• А по д 91.02 не принимаем к учету по налогу на прибыль?
• Цитата: А по д 91.02 не принимаем к учету по налогу на прибыль?

  
  
  Добрый день!
  
  Если возможность начисления данного штрафа предусмотрена договором с Заказчиком, он его Вам письменно предъявил и Вы с ним согласились (уплатив его), то такой расход может быть учтен для целей налогообложения прибыли (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).
• А что будет с НДС?
• Если в сумме претензии выделен НДС, то вы его учитываете в расходах, не принимаемых для расчета налога на прибыль
• Цитата: А что будет с НДС?

  
  
  Добрый день!
  
  Вы лучше подробнее опишите ситуацию: какими документами оформлена претензия? Это именно штрафные санкции или снятие части работ?
• По документам: нам была предъявлена, собственно, претензия (письмо) о том, что сумма была завышена, и нас просят перечислить ден. средства на их расчетный счет, и копия акта проверки сметной документации. То есть это было снятие части работ.
  В сумме претензии НДС не был выделен.
• Добрый день
  Я думаю, что такого рода претензию нельзя отнести к договорным условиям.
  Наверняка вы, прежде чем приступить к работам, прошли условия тендера (если покупатель у вас бюджетная организация) и согласовали цену договора.
  И если последующей проверкой выявлено завышение сметы, то это проблемы покупателя, а не продавца.
  Их могут наказать за нецелевое расходование бюджетных средств. Но к вам то за что претензия?
  
  Но если руководитель все же принял решение оплатить претензию, то так тому и быть.Но я бы не стала принимать эти расходы для расчета налога на прибыль
• Цитата: По документам: нам была предъявлена, собственно, претензия (письмо) о том, что сумма была завышена, и нас просят перечислить ден. средства на их расчетный счет, и копия акта проверки сметной документации. То есть это было снятие части работ.В сумме претензии НДС не был выделен.

  
  
  Добрый день!
  
  Тогда ситуация более сложная, я бы поступил следующим образом:
  1) подписал бы допсоглашение к договору подряда, уменьшив цену и объем работ;
  2) исправил бы первичку, вычеркнув из нее неосуществленные работы (п. 5 ст. 9 Закона "О бухучете").
  3) на основании изложенного выше выставил бы заказчику корректировочный счет-фактуру с уменьшением объема работ, цены и НДС (п. 1 ст. 169, п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ);
  4) на основании изложенного выше отразил бы уменьшение выручки либо в уточненке по налогу на прибыль за тот период (п. 1 ст. 81 НК РФ), либо, при наличии налоговой прибыли в периоде, в котором была отражена излишняя выручка, отразил бы указанную сумму в составе внереализационных расходов в текущем периоде (п. 1 ст. 54, пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
  5) в бухучете отразил бы все это как прочие расходы текущего периода (последний абзац п. 2 ПБУ 22/2010, п. 11 ПБУ 10/99).
• Спасибо за помощь!